公司治理

稽核組織

• • 為落實公司治理與風險控管，本公司設有獨立之內部稽核單位，直接隸屬董事會，並配置專任稽核主管。除定期於董事會例行會議報告外，每月或必要時，亦向董事長及監察人（或審計委員會成員）進行報告。
• • 本公司稽核主管之任免，依法應經董事會決議通過；未來設置審計委員會後，其任免並應先經審計委員會同意。

稽核工作說明

• • 內部稽核規程明確規範，內部稽核單位負責覆核公司各項作業程序之內部控制，並評估該等控制制度之設計及執行是否適當、有效及具備效率；查核範圍涵蓋本公司所有業務及其子公司。
• • 稽核工作主要依據董事會通過之年度稽核計畫執行。該計畫係參考各項業務辨識之風險程度擬訂，並視實際需要執行專案稽核。透過上述一般性稽核與專案查核，稽核單位旨在提供管理階層內控運作狀況之客觀資訊，並建立及時溝通管道，使其了解已存在或潛在之缺失，以確保持續落實內部控制制度。
• • 稽核室每月應檢附工作底稿及相關資料作成稽核報告，於稽核項目完成之次月底前陳報董事長，並交付監察人（或審計委員會成員）查閱。針對查核過程所發現之內部控制缺失及異常事項，稽核單位應定期追蹤並作成追蹤報告，以確保相關單位已採取適當之改善措施。